Для малого и среднего бизнеса также возможно применение Small Enterprise Aid (работает только для mainland компаний). Как правило, физическое лицо, которое имеет (либо которое обязано иметь) коммерческую лицензию или разрешение на осуществление соответствующей коммерческой, промышленной и/или профессиональной деятельности в ОАЭ. Бухгалтерская чистая прибыль предприятия — это сумма, отраженная в финансовой отчетности, подготовленной в соответствии https://execdubai.com/ с международно-приемлемыми стандартами бухгалтерского учета.

Не взимается с физических лиц, также как и налог на роскошь, наследство, прирост капитала или подарки. Также иностранцы, имеющие визу резидента ОАЭ, не платят пенсионный налог, который существует в других странах. Например, в Португалии ставка пенсионного налога является прогрессивной и достигает 48%, если пенсия поступает из-за рубежа. Как было сказано выше, налогоплательщики-резиденты могут претендовать на льготы для малого бизнеса, если их выручка в соответствующем налоговом периоде и предыдущих налоговых периодах составляет менее 3 миллионов AED.

После этого следует подача декларации, которая также идет через электронный портал EmaraTax. Форму можно заполнять непосредственно на сайте, ответственно учитывая все статьи доходов и расходы. Таким образом, налог в ОАЭ не столько усложняет работу компаний, сколько призван создать сбалансированный и прозрачный режим, соответствующий международным стандартам.

• sixteen мая 2024 года Палата представителей одобрила вторую поправку к Закону об ускоренном гражданстве для иностранных граждан.
• Использование холдинговых компаний в ОАЭ для владения долями в других компаниях с учетом освобождения дивидендов и прироста капитала от налогообложения.
• Корпоративный налог — это форма прямого налога, взимаемого с чистого дохода или прибыли предприятий.
• Свободные экономические зоны (Free Zones) остаются привлекательными для иностранных инвесторов и бизнеса.
• И, наконец, переоформляем грамотно договоры, так как большинство компаний во фризонах теряют льготный статус из-за неправильных договоров, а не из-за фактической деятельности.

Министерство финансов останется «компетентным органом» для целей двусторонних или многосторонних соглашений и для ведения международного обмена информацией для целей налогообложения. Оформите второе гражданство и паспорт — расширьте границы, оптимизируйте налоги и сохраните финансовую свободу с помощью проверенных программ. Зарегистрируйте компанию за рубежом для выхода на международные рынки, налоговой оптимизации и защиты активов. За исключением случаев, разрешенных применимым к вам законом об авторском праве, вы не можете воспроизводить или передавать какой-либо контент на этом веб-сайте, включая файлы, загружаемые с этого веб-сайта, без разрешения владельца авторских прав. Федеральная налоговая администрация (FTA) берет на себя ключевую роль, осуществляя надзор за администрированием, сбором и обеспечением соблюдения новых требований по корпоративному налогу. Затем мы анализируем финансовые потолки и логистику платежей компании, чтобы привести в соответствие классификацию источников дохода не по счету, а по сути операции.

Особенности Налогообложения Международных Компаний И Холдингов

Далее мы подготавливаем налоговый меморандум, после предоставления которого FTA может рассмотреть снижение налоговой базы. Затем выстраиваем карту потоков и исключаем из налоговой базы то, что в неё не попадает. И, наконец, переоформляем грамотно договоры, так как большинство компаний во фризонах теряют льготный статус из-за неправильных договоров, а не из-за фактической деятельности. Налоговая система ОАЭ давно перестала быть «нулевой» — иллюзии на этот счёт стоит отбросить.

Кто Освобождается От Корпоративного Налога?

При условии грамотной подготовки документов бизнес минимизирует риск доначислений и штрафов. Также рекомендуется периодически обращаться к справочным материалам о налогах в ОАЭ, которые раскрывают дополнительные аспекты налогообложения и могут помочь оптимизировать деятельность. Кроме того, компании, нарушающие правила учета НДС или корпоративного налога, могут столкнуться с серьезными штрафами, которые могут существенно повлиять на финансовое положение бизнеса. Фирмы, зарегистрированные в свободных экономических зарегистрировать бизнес в Дубае зонах, имеют возможность получить статус «квалифицированного лица», позволяющий им пользоваться льготной ставкой 0% на определенные доходы, если они соответствуют установленным критериям.

Например, туристы могут обнаружить, что им придется платить налог в размере 10% от стоимости номера в отеле, 10% от платы за обслуживание и до 10% в виде муниципальных сборов. Главное, на что следует обратить внимание, изучая Законы Арабских Эмиратов – в Дубае на самом деле нет налогов, но только для отдельной категории плательщиков и по отдельным направлениям. Утверждать со 100 percent уверенностью, что налоги в Дубае и других эмиратах отсутствуют полностью, невозможно. Помимо этого, компании обязаны хранить счета-фактуры и другие документы бухгалтерского учета в течение 7 лет. Компании ОАЭ не будут обязаны вносить авансовые платежи по корпоративному налогообложению Арабских Эмиратов.

Исходной точкой для расчета облагаемого дохода является бухгалтерский доход налогооблагаемого лица (т.е. чистая прибыль или убыток до налогообложения) согласно их финансовым отчетам. Затем налогооблагаемому лицу необходимо сделать определенные корректировки для определения облагаемого дохода за соответствующий налоговый период. Например, корректировки бухгалтерского дохода могут потребоваться для дохода, освобожденного от корпоративного налога, и для расходов, которые полностью или частично не учитываются при расчете корпоративного налога. Любой другой доход, полученный физическим лицом, не будет входить в сферу действия корпоративного налога. Срок подачи налоговой декларации и уплаты корпоративного налога составляет девять месяцев после окончания выбранного финансового года.

Несоответствие правилам трансфертного ценообразования может привести к доначислению налога с пересчетом сделок по рыночным ценам, штрафам за непредоставление документации, и репутационным рискам при налоговых проверках. Дивиденды, полученные резидентной компанией ОАЭ от другой резидентной компании ОАЭ или от иностранной компании (при соблюдении определенных условий), освобождаются от налога. В рамках глобальной инициативы ОЭСР Pillar Two (минимальный глобальный налог 15% для крупных транснациональных корпораций) ОАЭ ввели внутренний квалифицированный дополнительный налог. Он применяется к компаниям, входящим в международные группы с консолидированным годовым доходом более 750 миллионов евро. Как видно из примера, благодаря необлагаемому минимуму эффективная ставка налога оказывается существенно ниже номинальных 9%, особенно для компаний с небольшой и средней прибылью. Система корпоративного налога в ОАЭ построена на нескольких фундаментальных принципах, которые важно понимать каждому бизнесу.

Ставки Для Компаний Вне Свободных Экономических Зон

В некоторых случаях компании могут быть обязаны провести аудит своей деятельности. С 2018 года в ОАЭ был введен налог на добавленную стоимость (НДС) с базовой ставкой 5%. Этот налог распространяется на большинство товаров и услуг, предоставляемых в стране. Важно отметить, что для компаний, чьи налогооблагаемые поставки превышают 375,000 дирхамов, обязательна регистрация для уплаты НДС. Оформить декларацию можно через личный кабинет на EmaraTax в течение 9 месяцев после завершения отчетного Корпоративный налог в ОАЭ периода. Эти компании могут получить освобождение от корпоративного налога, выполняя определенные условия.

Это касается юридических лиц, зарегистрированных в ОАЭ по законодательству материковой части или соответствующим правилам свободных зон, а также включает юридические лица, созданные на основе конкретного закона (например, по особому указу). Поскольку ОАЭ вступили в новую главу корпоративного налогообложения, предприятия и частные лица должны адаптироваться к меняющимся условиям. Ориентирование в тонкостях корпоративного налогового законодательства, понимание льгот и обеспечение соблюдения требований Соглашения о свободной торговле будут иметь решающее значение для компаний, работающих в ОАЭ. Даже при отсутствии прибыли или НДС-обязанностей компания должна подавать годовую декларацию по корпоративному налогу и, при регистрации, — квартальные VAT-отчёты.